Опубликовано: Ноябрь 27, 2012

Негосударственный пенсионный фонд в России


Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – это особая организационно-правовая форма ведения соцобеспечения, которая является некоммерческой, а также может включать в себя только такие виды деятельности:

•    Обеспечение структурой всех членов НПФ в полном соответствии заключённым договорам негосударственного пенсионного обеспечения
•    Выступать в роли страховщика по обязательному пенсионному страхованию (в соответствии с Законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», а также договорами обязательного пенсионного страхования)

Ранее в деятельность НПФ была заложена ещё одна функция - страховщика по профессиональному пенсионному страхованию, но сейчас она не осуществляется из-за отсутствия соответствующих законов.

Иными словами, негосударственный пенсионный фонд является особым видом некоммерческих структур, для функционирования которой создана специальная организационно-правовая форма.

Если взглянуть на деятельность негосударственного пенсионного фонда с точки зрения законодательства, то она абсолютно аналогична работе непосредственно Пенсионного фонда России (ПФР). НПФ точно также, как и ПФР аккумулирует пенсионные накопления, инвестирует их, назначает и производит все выплаты, а также ведёт их учёт.

История создания

Возникновение первых негосударственных пенсионных фондов непосредственно связано с Указом Президента РФ №1077 от 16.11.92 г «О негосударственных пенсионных фондах». Он носил силу закона, и принятие указа было спровоцировано активным проведением экономических реформ в стране в тот период времени. Подчиняясь указу, за двухлетний период было создано более трёхсот организаций, которые по всем признакам можно было причислить к негосударственным пенсионным фондам. Для контроля над их деятельностью и лицензирования в 1995 году был создан специальный орган Инспекция негосударственных пенсионных фондов. Стоит отметить, что на данный момент она уже упразднена. Ближе к концу 96-го года было выдано двадцать шесть разрешений на ведение деятельности по формированию активов и привлечения денежных средств от юридических лиц, осуществления выплат, передаче средств управляющим компаниям и так далее.

Ещё через год подобные разрешения получили уже 252 компании. И вплоть до 2007-го года ситуация с НПФ в стране оставалась стабильной и практически без изменений. Только в 2008-м году их количество значительно уменьшилось. Прежде всего, к этому привели самоликвидация многих организаций, либо же их слияние, вызванное изменениями в законодательстве.

Пенсионные накопления


Основным предназначением обязательного пенсионного страхования (ОПС) является формирование фондами средств пенсионных накоплений. Эти денежные активы НПФ должен передавать в подчинение управляющих компаний для дальнейшего их инвестирования. Но структура инвестиционных портфелей, а также сумма активов строго определяется законодательно.

Пенсионные резервы


Средства пенсионных резервов НПФ формируются в рамках ведения деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению. НПФ имеют право формировать свои пенсионные резервы, как на собственное усмотрение, так и через управляющие компании.

Средства могут быть инвестированы в ценные бумаги различных субъектов Российской Федерации, недвижимость или же положены на депозит. Использование для других нужд может быть возможным только с привлечением управляющих компаний (УК). Взаимоотношения между УК и негосударственным пенсионным фондом регулируются и строятся посредством заключения различных договоров в зависимости от деятельности НПФ на рынке. Управляющие компании должны быть лицензированы для всех видов деятельности, по которым и осуществляются все операции с финансами пенсионных фондов.

Существуют требования размещения пенсионных резервов, которым должны подчиняться НПФ:

•    Сумма пенсионных резервов, вложенных в отдельно взятый объект, не может быть больше 10-ти процентов общей суммы пенсионных резервов
•    Сумма резервов, вложенных в ценные бумаги, не имеющие официальных котировок, не может быть больше 20-ти процентов общей стоимости пенсионных резервов.
•    Сумма резервов, направленных в выпущенные вкладчиками и руководством фонда ценные бумаги, не может превышать сумму в 30 процентов от общей стоимости пенсионных резервов (исключением являются бумаги, входящие в Котировочный лист первого уровня)
•    Сумма резервов, направленных в федеральные акции, не может превышать половину общей стоимости резервов (исключение – покупка в результате инновационной деятельности)
•    Сумма резервов, направленных в облигации и акции различных предприятий, не может превышать 50 процентов общей стоимости пенсионных резервов.
•    Средства, вложенные в векселя, не могут превышать половину общей стоимости пенсионных резервов
•    Направленные в банки и в недвижимость средства также не могут превышать половину суммарной стоимости пенсионных резервов.

Естественно, и здесь существуют исключения и отклонения от правил. Связаны они, прежде всего, с принудительной диверсификацией средств негосударственных пенсионных фондов.

Приведём простой пример:

Когда суммарная стоимость доступных пенсионных резервов меньше 1,5 млн. рублей, ограничения на средства, направленные в банковские вклады и на государственные ценные бумаги не накладываются.

Покупка паевых инвестиционных фондов также имеет свои нюансы. Правилами также предусмотрено обязательное выполнение всех требований, которые предъявляются к негосударственным пенсионным фондам, при этом на сумму резервов паевых фондов никакие процентные ограничения не будут наложены.

Деятельность в сфере обязательного пенсионного страхования

Осуществляется такая деятельность в рамках совместного с государством финансирования пенсии. Программа была учреждена, чтобы таким образом повысить активность россиян в вопросе самостоятельного управления своей пенсией. Исходя из программы, каждое застрахованное лицо после каждого взноса будет получать такую же сумму и от государства. Иными словами, если Вы внесёте 5 000 рублей, то и страна доплатит ещё 5 000. В сумме на Ваш счёт поступит 10 тысяч рублей. Если внесёте 10 тысяч рублей за год, то и счёт также пополнится идентичной суммой и в итоге у Вас будет 20 000. Но есть одно «но». Вы можете вносить за год и сумму более 12-ти тысяч рублей, но максимальная выплата от государства за год не превысит 12-ти тысяч рублей.

Управление материнским капиталом

В 2007-м году для семей, в которых появился второй (третий и т.д.) ребёнок, было принято решение выплачивать материнский капитал. Немало семей не хотят его расходовать в момент получения. Для решения этой ситуации государством была предусмотрена возможность инвестирования определённой части или всего материнского капитала через негосударственные пенсионные фонды спустя три года после рождения (усыновления) ребёнка.

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

Вкладчик имеет возможность на основании пенсионного договора перечислить средства в НПФ. При заключении этого договора ему предстоит определиться с пенсионной схемой – спецификой договора, которая непосредственно повлияет на его условия.

Учитывая сумму поступающих взносов, на счету и будет происходить формирование пенсионных резервов. А в последующем, преимущественно через управляющие компании, они будут инвестированы в высоконадёжные активы. Доход, изъятый в результате этих процедур, будет распределён по различным счетам и тем самым увеличит будущую пенсию вкладчика. Но нельзя забывать, что часть этой прибыли будет вычтена в пользу управляющего в качестве вознаграждения, оплату обслуживания фонда и другие необходимые затраты. Негосударственные пенсионные фонды в случае выхода участника на пенсию определяют сумму пенсии и пути её получения, естественно, руководствуясь накопленными средствами.

На количество функционирующих негосударственных пенсионных фондов в разной степени повлияло немало факторов. Попробуем разобраться, какие же сыграли наиболее вескую роль в уменьшении числа НПФ:

•    Законодательные рамки и их требования по отношению к негосударственным пенсионным фондам значительно ужесточились
•    С 1-го июля 2006-го года НПФ получили право вести деятельность по обязательному пенсионному обеспечению

Во многом под влиянием этих двух факторов в последние годы происходит активный процесс объединения различных фондов. Самыми крупными негосударственными пенсионными фондами по объёмам пенсионных резервов являются (по состоянию на 1-ое июля 2012 года):

•    НПФ «Благосостояние»
•    НПФ «Транснефть»
•    НПФ «Газфонд»
•    НПФ «Нефтегрант»
•    НПФ «Электроэнергетики»

По объёмам пенсионных накоплений, наибольшими негосударственными пенсионными фондами являются (состоянию на 1-ое июля 2012 года):

•    НПФ «Лукойл-Гарант»
•    НПФ «Сбербанка»
•    НПФ «Норильский Никель»
•    НПФ «Благосостояние»
•    НПФ «Газфонд»

Типология НПФ


В зависимости от характера развития фондов, условно можно выделить такие типы негосударственных пенсионных фондов:

•    Кэптивные – в основном занимаются развитием корпоративных пенсионных программ различных компаний, а также родственных структур и непосредственно учредителей. В портфеле активов, пребывающих под управлением, над пенсионными накоплениями преобладают пенсионные резервы. Пример кэптивных фондов: НПФ «Транснефть»
•    Корпоративные (или условно-кэптивные) – функционирование таких фондов всё также основывается на созданных учредителями корпоративных пенсионных программах. В портфеле активов доля пенсионных накоплений ежегодно постепенно увеличивается. Смена статуса с кэптивного на корпоративный, чаще всего происходит благодаря привлечению пенсионных накоплений, которые находятся в рамках корпоративных клиентских программ. Примеры: НПФ «Благосостояние», НПФ «Норильский Никель».
•    Территориальные – их деятельность ведётся в основном в пределах отдельно взятого региона или нескольких регионов. Образование таких фондов чаще всего было вызвано по инициативе исполнительной и законодательной власти. Примеры: НПФ «Эрэл», Ханты-Мансийский НПФ.
•    Открытые (универсальные) – такие негосударственные пенсионные фонды в большинстве случаев не зависят от мощных финансово-промышленных групп. Их деятельность построена на оказании услуг максимально широкому кругу юридических и физических лиц. В активах открытых НПФ преимущественно находятся пенсионные накопления. Примеры: НПФ «Европейский пенсионный фонд», НПФ «КИТ Финанс», НПФ «Райффайзен»


От: Наталья Казакова



   
Телефоны горячих линий
   Задолженность по налогам по ИНН          
МФЦ районов Москвы
  Задолженность по налогам по ИНН 

Отказ от ответственности